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偽造底稿,投行員工被清理出投行業!同行舉報,動用100多個賬戶走賬!

佚名     2019-07-02          青芒

源:綜合IPO頭條、中國基金報整理,轉載請注明來源!

   精彩的財務造假如同紀實電影,十分的逼真,簡直無可挑剔,差一點點就成功了,都怪同行舉報!投行員工偽造現場核查的照片等底稿被揭穿,甚至發現偽造國外政府政要的往來函件而驚動外交部,成為驚動全國的大案!為了增加這場造假行為的真實感,上市公司還與境外公司偽造虛假的建筑材料出口合同將報關出口至安哥拉的貨物運送至香港,然后通過第三方公司又把這批建材給運回來,以這種方式達到了一種虛構海外工程正在施工的假象為造假雅百特動用了7個國家和地區的50多個公司走賬,超過了100多個銀行帳戶進行資金劃轉。

      偽造現場核查照片的投行員工周樂被證券業協會作出注銷職業證書、三年不受理執業申請的紀律處分。

關于對周樂采取自律措施的決定

〔2019〕5號

周樂:


申萬宏源證券承銷保薦有限責任公司(以下簡稱“申萬宏源”)是雅百特2016年非公開發行股票的保薦機構,你為項目協辦人、承攬人。應證監會發行部的核查要求,2016年9月28日至30日,你會同金元證券、眾華會計事務所、君澤君律師事務所等相關人員前往巴基斯坦對雅百特木爾坦項目進行現場走訪,你拍攝的“木爾坦項目照片”是本次走訪過程獲取的重要核查證據。根據中鐵一局巴基斯坦分公司提供的《木爾坦公交專線情況說明》,你拍攝的“木爾坦項目照片”不是木爾坦公交專線的圖片,應是伊斯蘭堡公交專線站臺的圖片。以伊斯蘭堡公交車站照片冒充木爾坦項目現場核查照片,導致申萬宏源出具的《關于江蘇雅百特科技股份有限公司木爾坦地鐵公交項目之專項核查報告》存在虛假陳述。你在非公開發行項目現場核查過程中弄虛作假,編造虛假信息,未做到誠實守信、勤勉盡責。


你的上述行為違反了我會《證券業從業人員執業行為準則》第一條、第二條、第九條第三款規定。經調查審理,我會擬給予你注銷執業證書(一般證券業務)、三年內不受理執業注冊申請的紀律處分,并履行了事先告知程序。


對于你提出的申辯意見,我會進行了認真審核研究。經綜合考量違規性質、危害后果、社會影響、過錯程度等因素,根據我會《自律管理措施和紀律處分實施辦法》的相關規定,決定對你作出如下紀律處分:


注銷執業證書(一般證券業務),并在三年內不受理執業注冊申請。


本紀律處分錄入我會證券業從業人員誠信信息管理系統和中國證監會誠信檔案數據庫。


你對本決定如有異議,可在收到本決定書之日起15個工作日內向我會提出書面復核申請,也可依法向人民法院提起訴訟。


中國證券業協會

2019年6月19日

跨境財務造假驚動外交部

20平米店鋪里倒騰出10億假賬,將建材自買自賣,同時偽造外國官員信函,把生意“做到巴基斯坦”,然后遭到巴方否認。雅百特的造假丑聞把臉丟到了國外。先來回顧一下當年這個驚動了外交部的財務造假事件

兩年虛增利潤約2.6億

雅百特公告披露,公司于2018年7月4日收到了深圳證券交易所發來的《關于通報江蘇雅百特科技股份有限公司涉嫌犯罪案被中國證監會移送公安機關的函》(中小板函【2018】第5 號)。

根據該函,2017年4月6日,中國證監會對雅百特涉嫌信息披露違法違規等行為立案調查。經查,雅百特在2015年報虛增當期營業收入及利潤。

7月5日,證監會網站發布信息稱,雅百特為了實現重組上市業績承諾,2015年至2016年9月通過虛構境外工程項目、虛構國內及出口建筑材料貿易、偽造工程合同和銷售回款等方式虛增營業收入合計約5.8億元,虛增利潤約2.6億元。其中,2015年虛增利潤2.3億元,占當期披露利潤總額的73%。

雅百特對公司2015年、2016年年度報告進行更新,其中,雅百特2015年調整后的營業收入為4.44億元,較調整前的9.26億元縮水超過一半,歸屬上市公司股東的凈利潤方面,調整后為0.69億元,調整前則為2.66億元。

在當年證監會調查的過程中,工作人員發現*ST百特的走賬公司和供應商都是空殼公司,木爾坦發展署和雅百特并沒有任何經濟關系及資金往來,當時該公司出具的工程建設合同均系偽造。而其偽造項目,業績造假,根源于當年重組借殼上市時的承諾。2015年8月,雅百特借殼中聯電氣成功上市。作為重組的條件之一,新股東承諾雅百特未來3年利潤不少于10億元,2015年到2017年,分別為2.55億元、3.61億元、4.76億元。

對此,證監會認為,上述行為涉嫌構成違規披露、不披露重要信息罪,根據《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》(國務院令第310號),證監會專門與公安機關進行了會商,決定將雅百特及相關人員涉嫌證券犯罪案件移送公安機關依法追究刑事責任。

就是這樣的公司,卻在“2017中國企業信用發展論壇暨第八屆誠信公益盛典”上,摘得“中國AAA級信用企業”、“全國誠信經營示范單位”“中國企業信用500強”和“全國優秀誠信企業家”四項大獎。 

值得注意的是,雅百特因虛構在巴基斯坦的相關項目,此事還一度驚動外交部。

之前,雅百特聲稱公司在巴基斯坦木爾坦市開展的城市快速公交專線項目進展順利,并實現收入超過2億元,占2015年度銷售總額21.8%。

除了上述投行人員的那張照片之外,上市公司甚至膽大到偽造海外業務往來函件,最終驚動外交部,證實其造假行為。2017年9月4日,外交部發言人耿爽在例行記者會上證實,經證監會聯合巴基斯坦有關部門調查,該公司所出具的有關巴政要的信函系偽造,也尚未發現證據證明,雅百特同巴境內任何公司和個人有經濟關系及資金往來。

據此前央視報道顯示,為了增加這場造假行為的真實感,*ST百特還與境外公司偽造虛假的建筑材料出口合同將報關出口至安哥拉的貨物運送至香港,然后通過第三方公司又把這批建材給運回來,以這種方式達到了一種虛構海外工程正在施工的假象。這種境內外業務空轉的現象,實際上在2012年前后,貿易公司集中造假現象爆發的時候,被市場高度關注過。 經調查,為造假雅百特動用了7個國家和地區的50多個公司走賬,超過了100多個銀行帳戶進行資金劃轉。

雅百特事發是因為同行的舉報,舉報雅百特的是上海亞澤新型屋面系統股份有限公司董事長鐘俊浩。他曾向《每日經濟新聞》記者表示,如果不是同行,很難發現雅百特在虛構項目。他的一項舉報就是“(雅百特)虛構參與了位于巴基斯坦木爾坦的地鐵公交工程建設工程。”

中介機構涉嫌開虛假證明

2017年年12月15日,雅百特公告披露,就雅百特以虛構海外工程項目粉飾財務報表的信披違法案件,相關當事人于12月15日收到中國證監會《市場禁入決定書》《行政處罰決定書》。

當日,證監會新聞發言人常德鵬披露,證監會否決了雅百特的申辯,對公司頂格處罰60萬元,實控人陸永被罰30萬元,終身禁入證券市場。


值得注意的是,在3年前幫助雅百特借殼的中介機構,也會因此受到處罰。

證監會7月5日通過網站披露,“目前,我會已完成對雅百特相關中介機構及其從業人員涉嫌違法違規行為的調查。初步查明,獨立財務顧問機構金元證券、審計機構眾華會計師事務所涉嫌出具含有虛假內容的證明文件,我會將依法嚴肅處理。”

在2017年5月9日的網上業績說明會上,雅百特時任董事長陸永針對投資者對木爾坦項目的質疑,回復稱:“公司巴基斯坦項目均經第三方機構進行查驗并核實,不存在虛構的情況。”

一位上市公司人士對記者表示,在資本市場,借殼重組相當于IPO,這就要求中介機構盡職調研,不然怎么發現弄虛作假的存在。

在2015年初,雅百特還是中聯電氣時,“金元證券”就曾不止3次以主角身份出現在相關公告中,包括《關于本次交易產業政策和交易類型之獨立財務顧問核查意見》《關于公司重大資產置換及發行股份購買資產暨關聯交易之獨立財務顧問報告》《關于公司重大資產置換及發行股份購買資產暨關聯交易預案之獨立財務顧問核查意見》。

此外,記者發現,在雅百特借殼時,眾華會計師事務所(特殊普通合伙)出任置入資產審計機構,執行事務合伙人為孫勇。

去年8月21日,中國證監會深圳證監局發布公告稱,眾華會計師事務所(特殊普通合伙),因審計深圳市遠望谷時,存多項違規行為,被采取出具警示函措施。

雅百特舞弊案!眾華會計所罰沒240萬!

依據《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關規定,證監會對眾華所違法違規行為進行了立案調查、審理,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人均提出陳述、申辯意見,并要求聽證。應當事人要求,2018年9月3日和2019年3月22日,我會舉行兩次聽證會,聽取了當事人陳述、申辯意見。本案現已調查、審理終結。詳細內容可以點擊閱讀IPO頭條之前的文章證監會萬字長文詳細揭露上市公司財務舞弊案細節,會計所被嚴懲

一、責令眾華所改正,沒收業務收入54萬元,沒收違法所得12萬元,并合計處以174萬元罰款。


二、對孫勇、顧潔給予警告,并分別處以8萬元罰款。



上市公司瀕臨退市


因明目張膽造假,2018年7月5日,深交所對上市公司*ST百特啟動強制退市機制。7月6日復牌后,*ST百特股票交易實行退市風險警示。7月6日當天,*ST百特一字跌停,股價封死4.75元/股。

2019年5月10日,*ST百特發布公告稱,根據原規則,公司股票自2018年7月6日復牌之日起至2018年8月16日,已滿三十個交易日。經公司申請,公司股票已于2018年8月17日開市起停牌。根據通知,公司股票繼續維持停牌狀態。如深圳證券交易所依據新規決定對公司股票實施重大違法強制退市,在暫停上市前,不再給予我公司股票三十個交易日的交易期。


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